Calcule o INSS e o IRRF sobre o pró-labore do sócio, o valor líquido a receber, e quanto falta para atingir o teto de contribuição do INSS.
Dados para o Cálculo
Confira o valor atual do salário mínimo — usado como base mínima obrigatória de contribuição.
Base de cálculo do INSS: R$ 3.000,00 (dentro da faixa entre o salário mínimo e o teto).
Resultado
Valor Líquido do Pró-laboreR$ 0,00
Pró-labore BrutoR$ 0,00
(-) INSSR$ 0,00
(-) IRRFR$ 0,00
Total de DescontosR$ 0,00
Base de cálculo do INSS
R$ 0,00
Falta p/ teto do INSS
R$ 0,00
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Aviso Legal: As ferramentas do QuickSuite fornecem resultados estimados para fins informativos e de orientação. Os cálculos apresentados NÃO substituem a averiguação por um profissional qualificado (contador) para decisões sobre pró-labore, distribuição de lucros e Fator R. Consulte um contador antes de definir sua estrutura de remuneração.
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Como é calculado o INSS sobre o pró-labore?
O sócio que recebe pró-labore contribui para o INSS como contribuinte individual, com alíquota fixa (diferente da tabela progressiva usada para empregados CLT) sobre uma base limitada entre o salário mínimo e o teto do INSS.
Base do INSS = Pró-labore, limitado entre o Salário Mínimo e o Teto do INSS
INSS = Base × 11% (Simples Nacional) ou 20% (Lucro Presumido/Real)
IRRF = tabela progressiva do IR, sobre (Pró-labore − INSS − dedução por dependente)
Pró-labore x distribuição de lucros
Diferente do pró-labore, a distribuição de lucros aos sócios é isenta de INSS e IRRF na pessoa física (desde que a empresa mantenha escrituração contábil regular). Por isso, a estratégia comum é fixar um pró-labore compatível com a função exercida — evitando risco de autuação fiscal por valor irrisório — e distribuir o restante do lucro sem tributação adicional.
Perguntas Frequentes
O que é pró-labore?
É a remuneração paga ao sócio que trabalha efetivamente na empresa, sujeita a INSS e IRRF, diferente da distribuição de lucros (que é isenta de tributos sobre a pessoa física).
Qual a alíquota de INSS sobre o pró-labore?
11% para empresas optantes pelo Simples Nacional, ou 20% para empresas no Lucro Presumido ou Lucro Real, sempre com base mínima de 1 salário mínimo e máxima limitada ao teto do INSS.
Por que não retirar tudo como pró-labore?
Porque pró-labore tem INSS e IRRF; distribuição de lucros não tem nenhum imposto sobre a pessoa física. A estratégia comum é definir um pró-labore compatível com a função (evitando risco fiscal) e distribuir o restante do lucro sem tributação adicional.
O pró-labore é obrigatório? Existe valor mínimo?
Se o sócio trabalha ativamente na empresa, sim — a Receita Federal entende que quem exerce função deve ser remunerado por isso. Não há valor fixo em lei, mas a prática mais segura é nunca ficar abaixo do salário mínimo vigente. Retirar tudo como distribuição de lucro sem nenhum pró-labore é um risco: o Fisco pode reclassificar parte do valor como pró-labore disfarçado e cobrar INSS e IR retroativos, com multa.